广西壮族自治区财政厅关于开展2023年度资产评估机构执业质量检查工作的通知 -九游会登录j9入口

有关资产评估机构：

为深入贯彻《中共中央办公厅 国务院办公厅关于进一步加强财会监督工作的意见》，落实全国财会监督工作会议及财会监督专项行动部署，根据《中华人民共和国资产评估法》《资产评估行业财政监督管理办法》（财政部令第97号）的有关规定，按照《财政部关于组织地方财政部门开展2023年度会计和评估监督检查工作的通知》（财监〔2023〕5号）要求，自治区财政厅定于2023年7月对区内有关资产评估机构开展2023年度执业质量检查，现将有关事项通知如下：

一、检查对象

根据财政部要求，对全区范围内非备案从事证券服务业务的资产评估机构（以下简称评估机构）开展执业质量检查，检查覆盖面不低于10%，在此基础上，按照“双随机、一公开”要求，随机抽选重点检查对象，结合投诉举报和相关部门移交的线索等情况确定检查名单。具体名单如下：

（一）广西华阳资产评估事务所(特殊普通合伙）

（二）广西正华房地产土地评估有限公司

（三）广西金诚房地产土地资产评估有限公司

（四）广西润诚土地房地产资产评估有限公司

（五）广西方中房地产评估事务所有限公司

（六）广西公立天辰资产评估有限公司

（七）广西金土资产房地产不动产评估有限公司

（八）广西三石土地房地产资产评估有限公司

（九）广西同盈房地产土地资产评估有限公司

（十）广西信天祥资产评估有限公司

（十一）广西汇业房地产土地资产评估有限公司

二、检查范围

对11家资产评估机构的检查范围是2022年1月1日至2023年4月30日出具的资产评估报告，发现重大问题或违法线索时，可延伸检查评估委托人或评估报告使用人及相关单位。

三、检查内容

检查内容为资产评估机构的内部治理、专业胜任能力、风险防范机制、质量控制体系及项目质量等有关情况，主要包括以下事项：

（一）机构内部治理。资产评估机构是否持续满设立条件情况，是否按照规定进行备案，合伙人或股东任职资格合规情况，内部管理制度建立及执行情况，资产评估师是否兼职或挂名执业，是否具备从事业务所需的专业知识及实践经验并接受继续教育；财务会计核算情况等。

（二）专业胜任能力。已备案评估机构是否具备从事评估业务所必须具备的专业知识，以及由此导致的胜任能力不足和执业质量问题。

（三）风险防范机制。是否建立职业风险防范机制，是否足额计提职业风险基金或购买职业责任保险等。

（四）质量控制体系。评估机构是否按照规定建立质量控制体系，重点关注质控岗位设置、业务承接、项目执行、报告审核、报告出具、档案管理等实施情况，是否存在低价项目影响评估质量的问题等。

（五）项目执业质量。资产评估机构及资产评估师业务执行过程中是否严格遵守《中华人民共和国资产评估法》《资产评估行业财政监督管理办法》、执业准则及职业道德守则，是否执行必要的评估程序并获取充分的评估证据、落实评估报告编码的要求等；是否滥用资产评估方法、出具虚假资产评估报告和重大遗漏资产评估报告。

四、组织方式和检查时间

检查采取自查自纠和重点检查相结合，由自治区财政厅牵头、广西资产评估协会配合组织实施，遵循“统一开展检查、统一处理处罚、统一发布公告”的原则开展。

（一）自查自纠阶段（7月7日前）。自治区财政厅将检查对象名单向社会进行查前公示，接受社会监督。各被检查资产评估机构根据检查的主要内容和范围认真全面梳理自查，及时纠正发现的违规问题，并根据本机构自查自纠情况撰写自查报告（格式详见附件），于7月7日前报自治区财政厅（财政监督局），报送邮箱：czjdj@czt.gxzf.gov.cn，纸质版在重点检查组进点时提供。

（二）重点检查阶段（7月31日前）。自治区财政厅组织检查组赴资产评估机构开展重点检查。具体进点检查时间另行通知。

五、处理处罚

对检查发现的违法违规问题，依据《中华人民共和国资产评估法》《资产评估行业财政监督管理办法》等法律法规进行处理。涉及行政处罚的，实行“一查双罚”，由自治区财政厅下达处罚决定，同时由广西资产评估协会实施行业自律惩戒；涉及行业自律的，由广西资产评估协会处理；涉嫌犯罪的，由自治区财政厅移送有关部门。处理处罚情况将通过广西财政厅部门网站向社会公告。

六、工作要求

此次检查工作是广西财政厅进一步加强财会监督的重要举措，各资产评估机构要高度重视，充分认识执业质量检查的重要意义，积极配合此次检查工作。

（一）认真开展自查自纠。严格按照检查内容进行全面自查自纠，不走过场，不漏报错报，真实、完整、按时报送自查材料。对自查工作敷衍应付、不按时按质填写上报自查材料、在自查中未发现问题而在重点检查中发现问题的机构，自治区财政厅与广西资产评估协会将视情况纳入日常监管重点对象。

（二）积极配合检查。按规定要求及时归整业务档案、内部管理制度等文件资料备查。在检查组进驻期间，及时、全面地向检查人员提供检查所需的资料，并对所提供资料的真实性、完整性作出书面承诺；指定专门联系人，统筹协调相关事宜,为检查组提供必要的工作条件，于7月3日前将联系人姓名、职务、九游会登录j9入口的联系方式发送至邮箱czjdj@czt.gxzf.gov.cn；如实回答检查人员的询问，不得以任何理由对检查工作予以拒绝、阻挠和抵制。

（三）严守工作纪律。各资产评估机构和检查人员应严格遵守检查工作纪律、廉政纪律和保密纪律。检查期间，各资产评估机构发现检查人员有违反检查纪律的行为，可向自治区财政厅反映。

附件：1.被检查机构提供的相关资料清单。

2.被检查机构自查报告（模板）。

3.资产评估机构基本情况表。

4.资产评估师及专业人员情况表。

5.xxxx年度资产评估报告明细表。

   广西壮族自治区财政厅

2023年6月28日